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流动资金估算表及计算，流动资金估算这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！ 1、流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 2、 分项详细估算法 流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。 3、流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为： 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 2、扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。 4、将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。 5、一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等 。 6、扩大指标估算法计算流动资金的公式为： 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率。 本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。 |
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